2024년 증여세 면제한도액 총정리!

증여세 면제한도액

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증여세 면제한도액에 대하여 궁금하신 분들이 많으실 겁니다.
요즘은 집값도 많이 오르고 결혼 비용도 많이 드는 현실인데요
자녀에게 증여 시 얼마까지 증여가 되는지,
면제한도액은 얼마나 되는지
부과되는 증여자산까지 이번포스팅을 통하여 알아보실 수 있습니다.

< 목차 >

✔️ 증여세란?
✔️ 증여세율
✔️ 증여세 면제한도액
-2024년 바뀐 점
✔️증여세 신고기한
✔️비과세 되는 증여재산
✔️많이 묻는 질문(형제, 며느리, 사위, 자녀)

증여세란?

증여세는 타인으로부터 재산을 증여받은 경우에 증여받은 사람(수증자)이 부담해야 하는 세금입니다.
타인으로부터 재산을 무상으로 받은 수증자는 그 재산에 대하여 증여세를 신고 및 납부해야 합니다.

증여세

 

증여세율

과세표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	없음
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

증여세율은 1억 원 이하의 경우 10%
30억 초과 시 초고 50%까지 부과됩니다.

증여세는 홈택스에서 모의 계산이 가능합니다.

증여세 계산하기

[ 홈택스 ] ➡️ [ 세금신고 ] ➡️ [ 증여세신고 ] ➡️ [ 모의계산 ]

순서대로 들어가면 계산이 가능합니다.

증여세면제한도액

다음은 증여세면제한도액입니다.

증여세면제한도액
배우자	6억원 면제
직계존비속	5천만원 면제
수증자가 미성년일 경우	2천만원 면제
혼인 및 출산	1억원 면제
기타 친족	1천만원 면제

✔️ 2024년 바뀐 점?

올해부터 혼인 및 출산을 한 경우 1억 원이 면제됩니다.
기존에 면제한도액인 5천만 원에서 추가로 1억 원이 더 면제되므로 총 1억 5천만원 면제받을 수 있습니다.

양가에서 받게 될 경우 양쪽 부모님에게 1억 5천만 원씩, 총 3억 원을 면제받을 수 있습니다.
(단 , 결혼 출산 중복은 불가합니다. )

증여세 공제기간은 10년 단위입니다.
부모가 자녀에게 5천만 원을 증여하는 경우 증여세가 면제되며,
10년 후에 다시 5천만 원 증여 시, 다시 증여세가 면제됩니다.

증여세와 상속세 차이점은?
아래에서 상속세 확인 가능합니다.

증여세 신고기한

증여일
✅ 등기나 기록을 요하는 재산의 경우
소유권의 이전 등기등록 신청서 접수일을 증여일로 봅니다.
✅ 주식 및 출자지분의 경우 객관적으로 확인된 주식 등 인도이거나 불분 면할 경우에는 인도전 명의개서 시 명부 등의 명의개서일입니다.

비과세 되는 증여재산

다음은 비과세되는 증여재산입니다.
✅ 국가 또는 지방자치단체로부터 증여받은 재산의 가액
✅ 정당법의 규정에 의한 정당이 증여받은 재산의 가액
✅ 사회통념상 인정되는 이재구호금품, 치료비, 피부양자의 생활비, 교육비 기타 이와 유사한 것
✅ 장애인 복지법에 의해 등록한 장애인 및

 

많이 묻는 질문

✔️ 형제들끼리 증여할 때 증여세는?

- 기타 친족으로 1천만 원까지 증여세면제가 됩니다.
만약 형제에게 5천만 원을 증여하는 경우.
1천만에 대해서는 증여세가 면제되고,
4천만 원에 대하여는 1억 원 이하이기 때문에 증여세가 10% 부과됩니다.

- 만약 형제간 증여 시 누나에게 1천만 원을 증여받으면 증여세는 면제되지만, 또 형에게 1천만 원을 증여받으면 여기에 대해서는 공제되지 않습니다.
(이미 누나에게 1천만원을 증여받았기 때문에)

✔️ 며느리나 사위에게 증여하는 경우

- 며느리 또는 사위에게 증여하는 경우에는 자식이랑 다르게 1천만 원까지 공제가 됩니다.
따라서 자녀 부부에게 증여할 때에는 직계존속인 자녀에게 바로 증여하고, 이후에 부부끼리 다시 증여하는 게 유리합니다.

✔️ 부모가 자녀에게 지급하는 생활비?

- 부모가 자녀에게 생활비로 지급하는 금액은 과세대상에서 제외됩니다.
다만, 자녀가 소득이 있는데도 생활비를 지급하면 과세대상에 해당합니다.

증여세면제한도액

글을 마치며

이번포스팅은 증여세 면제한도액에 대하여 알아보았습니다.
도움이 되셨으면 좋겠습니다.

증여세면제한도